الكفاءة والإنتاجية
المؤشرات الخاصة بقياس الكفاءة والإنتاجية هى :
- نسبة المصاريف التشغيلية
- التكلفة لكل مقترض
- إنتاجية الموظفين
- إنتاجية مسؤولي الإقراض .
نسبة المصاريف التشغيلية
المصروفات التشغيلية / متوسط إجمالي المحفظة
يتم احتساب نسبة المصاريف التشغيلية بقسمة كل المصروفات المتعلقة بتشغيل المؤسسة (بما في ذلك كل المصروفات الإدارية والمرتبات والإهلاك ومكافأة مجلس الإدارة) على متوسط إجمالي المحفظة خلال الفترة. ولا يتم تضمين مصاريف المخصصات والفوائد والمصروفات الاستثنائية.
تعد هذه النسبة أفضل مؤشر للفعالية الكلية لمؤسسة الإقراض. ولهذا السبب فإنه غالباً ما يطلق عليها اسم نسبة الفعالية حيث أنها تقيس التكلفة التي تتحملها المؤسسة لتقديم خدمات الإقراض. وكلما قلت نسبة المصروفات التشغيلية كلما ارتفعت نسبة الفعالية.
إن حجم المحفظة وحجم القروض وكذلك حوافز المرتبات قد تساعد في وضع مستويات الفعالية على النحو المطلوب. فحجم المحفظة مهم، ولكنه ليس بالأهمية التي ينظر إليه بها. حيث أن مؤسسات التمويل الأصغر يمكن أن تصبح أكثر فعالية بمجرد النمو. فعندما يزيد حجم المحفظة عن ٣ ملايين دولار سرعان ما يقل تأثير إقتصاديات الحجم ويصبح للعوامل الأخرى أهمية أكبر.
إن التكاليف التشغيلية مرتبطة بشكل وثيق بمستوى المرتبات، وذلك متوقع في مجال يعتمد على العمالة بشكل كبير. ومن المهم هنا أن نميز بين الحالات التي تدفع فيها إحدى مؤسسات التمويل الأصغر أجوراً متدنية لموظفيها والحالات التي تعمل فيها هذه المؤسسة ضمن بيئة تتسم بانخفاض التكاليف. أو التمييز بين الموظفين من حيث الرواتب ، أو وجود فوارق فى المرتبات كبيرة إن مقارنة معدلات دوران الموظفين ومستويات المرتبات مع تلك الموجودة في البنوك التجارية تساعد فهم الصورة بشكل أفضل. وأخيراً، فإن على محللي مؤسسات التمويل الأصغر أن يكونوا يقظين للعديد من الممارسات التي تسعى إلى حجب المصروفات التشغيلية.
وتستطيع المنظمات التي تقوم بتقديم خدمات الإقراض الأصغر والخدمات الأخرى أن تخصص التكاليف بالطريقة التي تجعل من عملياتها تبدو أكثر فعالية مما هي عليه فعلاً. وهناك طريقة أخرى لإخفاء المصاريف وهي عن طريق توزيعها على الفروع .
التكلفة لكل مقترض
المصروفات التشغيلية / متوسط عدد المقترضين النشطين
يتم احتساب التكلفة لكل مقترض بقسمة كل المصروفات المتعلقة بتشغيل المؤسسة (بما في ذلك كل المصروفات الإدارية والمرتبات والإهلاك ومكافأة مجلس الإدارة) على متوسط عدد المقترضين النشطين. ولم يتم تضمين مصاريف المخصصات والفوائد والمصروفات الاستثنائية. آما أنه عادةً ما يتم استبعاد القروض المرهونة والقروض الاستهلاكية من هذه الحسبة باعتبار أنها تحتاج إلى القليل من جهود التحليل .
تعطي هذه النسبة مقياساً عملياً للكفاءة وذلك من خلال عرض متوسط تكلفة الاحتفاظ بمقترض نشط. ولأن حجم القروض لا يدخل ضمن المقام، فمن الطبيعي ألا يظهر أن المؤسسات ذات القروض الكبيرة تتمتع بكفاءة عالية، آما هو الحال في نسبة المصروفات التشغيلية. إن ذلك يعني أن نسبة التكلفة لكل مقترض تعطي مؤشراً أكثر مصداقية من المؤشر الذي تعطيه نسبة المصروفات التشغيلية.
وطالما أن البسط في نسبة التكلفة لكل مقترض هو نفس بسط نسبة المصروفات التشغيلية، فإن كلا المؤشرين يخضعان لنفس القيود والاعتبارات.
إنتاجية الموظفين
عدد المقترضين النشطين / إجمالى عدد العمال
يتم احتساب إنتاجية الموظفين بقسمة عدد المقترضين النشطين للمؤسسة على إجمالي عدد الموظفين. ويتم تحديد عدد
المقترضين النشطين بعدد المقترضين الذين لدى كل واحدٍ منهم قرض واحد على الأقل في الواقت الراهن من
المؤسسة.
ويتم تحديد العدد الإجمالي للموظفين بعدد العاملين دوام كامل في المؤسسة. ويدخل ضمن ذلك الموظفون المتعاقدون
مثل الاستشارين طالما أنهم يعملون ساعات دوام كاملة. وإذا كان هنالك عدد كبير من الموظفين الذين يعملون نصف
دوام فإنه يتم تعديل عددهم بحيث يتكافأ مع عدد العاملين دوام كامل وذلك من خلال احتساب إن كل موظفين اثنين
يساوون موظفاً واحداً بدوام كامل.
تعنى هذه النسبة بإنتاجية العاملين في المؤسسة، فكلما كانت النسبة عالية كلما كانت إنتاجية المؤسسة مرتفعة. فهذه النسبة تعطي مؤشراً واضحاً حول مدى قدرة المؤسسة على تكييف عملياتها وإجراءاتها وفقاً لأهدافها الخاصة بالإقراض. إن تدني إنتاجية العاملين لا يعني دائماً أن الموظفين لا يعملون بشكل كاف بل بأن العاملين منشغلين بأعمال وإجراءات روتينية أكثر من اللازم
في مجال التمويل الأصغر عادةً ما يستخدم عدد العملاء لكل مسؤول إقراض (أو عدد القروض لكل مسؤول إقراض) من أجل قياس الإنتاجية. لكن استخدام اجمالي عدد العاملين بدلاً عن مسؤولي الإقراض فقط في المقام يعكس صورة أكثر إكتمالا عن إنتاجية المؤسسة، وخاصة عندما يكون لدى مؤسسة التمويل الأصغر مسؤولي إقراض أكفاء ولكنها تعاني من وجود إجراءات روتينية وبيروقراطية في المكاتب (أو العكس).
إنتاجية مسؤولي الإقراض
عدد المقترضين النشطين / عدد مسؤولي الإقراض
يتم احتساب هذه النسبة بقسمة عدد المقترضين النشطين للمؤسسة على العدد الكلي لمسؤولي الإقراض. ويتم تعريف المقترضين النشطين بنفس التعريف المستخدم في نسبة إنتاجية الموظفين. أما مسؤولي القروض فيمكن تعريفهم بأنهم موظفين مهمتهم الرئيسية هي الإدارة المباشرة لجزء معين من المحفظة. ويدخل ضمن ذلك الموظفون الميدانيون أو موظفو التسهيلات الذين يتعاملون مع العميل، باستثناء الموظفين الإداريين أو المحللين الذين يقومون بمعالجة القروض دون أن يكون لهم اتصال مباشر مع العميل. ويشمل مسؤولو الإقراض أيضاً الموظفين المتعاقدين، غير الدائمين، والذين يتم التعاقد معهم بشكل منتظم للقيام بمهام مسؤول الإقراض.
تعنى هذه النسبة بإنتاجية مسؤولي الإقراض في المؤسسة، فكلما كانت النسبة عالية كلما كانت إنتاجية المؤسسة مرتفعة. وتعتبر هذه النسبة من أكثر النسب استخداماً لقياس الأداء في مجال التمويل الأصغر. وعلى غرار نسبة إنتاجية الموظفين، فإن هذه النسبة تعطي مؤشراً واضحاً عن مدى قيام المؤسسة بتكييف عملياتها وإجراءاتها لتقوم بمهمة إقراض الأموال.